agroaxis.ru
Прибыль и деньги — разные вещи. Хозяйство может показывать хороший финансовый результат по итогам года и при этом в мае не иметь средств на топливо. Причина в несовпадении моментов возникновения дохода и поступления денег.
Платёжный календарь
Основной инструмент управления — помесячный, а лучше понедельный график поступлений и платежей на горизонт года. В него вносятся все обязательства: расчёты с поставщиками, заработная плата, налоги, платежи по кредитам, арендная плата.
Календарь показывает точки, где накопленный остаток уходит в минус, за несколько месяцев до наступления события. Это принципиально: заранее решённый вопрос стоит дешевле, чем срочный.
Типичные точки разрыва
- Весенний пик: одновременно семена, удобрения, топливо, средства защиты.
- Уборка: топливо, оплата сезонных работников, услуги сторонней техники, сушка.
- Сроки уплаты налогов, не совпадающие с поступлением выручки.
- Задержка платежа от крупного покупателя.
Инструменты закрытия
Товарный кредит от поставщиков ресурсов — отсрочка платежа до осени; обычно дороже банковского, но проще в оформлении.
Сезонное кредитование под будущий урожай с погашением после реализации.
Форвардные контракты с авансом дают деньги до уборки, но фиксируют цену.
Управление запасами продукции — частичная реализация в моменты пиковых потребностей вместо ожидания лучшей цены.
Профилактика
Резерв ликвидности в размере одного-двух месяцев операционных расходов снимает большинство ситуаций. Он выглядит бесполезно лежащими деньгами ровно до первого срыва поставки или задержки платежа.